L’année 2025 marque l’entrée en vigueur de nombreuses nouveautés législatives, réglementaires et fiscales en France. Fiscalité, emploi, retraite, transports, logement… Plusieurs secteurs sont concernés par ces évolutions, qui visent à soutenir le pouvoir d’achat, encourager la transition énergétique, renforcer la protection des salariés, mais aussi à améliorer les dispositifs d’aide et de solidarité. Découvrez dans cet article un tour d’horizon des principaux changements à retenir à partir du 1ᵉʳ janvier 2025.
1. Impôts et fiscalité
Non-revalorisation du barème de l’impôt sur le revenu
- Pourquoi ? En l’absence d’adoption d’une loi de finances avant la fin de l’année 2024, le traditionnel ajustement du barème de l’impôt à l’inflation n’a pas eu lieu.
- Conséquence : Les contribuables ne bénéficient pas de la hausse habituelle des tranches d’imposition, ce qui peut entraîner un effet de « fiscalité grimpante » en cas d’augmentation des revenus.
Taux de prélèvement à la source
- Stabilité annoncée : Au 1ᵉʳ janvier 2025, aucun changement n’est prévu concernant les grilles de taux de prélèvement à la source, sauf si vous décidez de les personnaliser dans votre espace en ligne.
2. Retraites et allocations
Revalorisation des pensions de retraite
- Montant : +2,2 % de revalorisation sur les retraites de base, à hauteur de l’inflation constatée.
- Qui est concerné ? Tous les retraités du régime général et des régimes dits « intégrés » bénéficient de cette augmentation. Le minimum contributif et le minimum de réversion sont également révisés à la hausse.
Allocation journalière du proche aidant (AJPA)
- Ce qui change : Jusqu’alors limitée à 66 jours, la durée d’indemnisation pour aider un proche handicapé ou en perte d’autonomie peut désormais être réactivée pour un second proche.
- Limite : Un maximum de 264 jours sur l’ensemble de la carrière professionnelle (66 jours par personne aidée, pour quatre personnes au total).
Le RSA et l’accompagnement par France Travail
- Nouveau cadre : Tous les allocataires du Revenu de Solidarité Active (RSA) sont automatiquement inscrits à France Travail (remplaçant Pôle Emploi) et doivent consacrer 15 heures par semaine à des formations ou démarches d’insertion.
- Contrat d’engagement : Un dispositif de sanctions est mis en place en cas de non-respect des engagements.
3. Épargne et finances
Taux du PEL
- Nouveau taux : 1,75 % à compter du 1ᵉʳ janvier 2025, contre 2,25 % auparavant. Les PEL ouverts avant cette date conservent leur taux initial.
- Objectif : Ajuster la rémunération de l’épargne logement à la conjoncture financière tout en maîtrisant le coût pour la collectivité.
Prime de partage de la valeur
- Obligation pour les entreprises de 11 à 49 salariés : Mettre en place un mécanisme de partage de la valeur (participation, intéressement, abondement à un plan d’épargne ou prime) dès janvier 2025.
- Pourquoi ? Encourager une redistribution équitable des bénéfices et stimuler l’adhésion des salariés aux résultats de l’entreprise.
Plafond du microcrédit professionnel
- Nouvelle limite : Le microcrédit professionnel peut désormais atteindre 17 000 €, contre 12 000 € auparavant.
- Bénéficiaires : Les petites structures ayant du mal à accéder au crédit bancaire classique.
4. Travail et emploi
Assurance chômage : nouvelle convention
- Dates clés :
- Au 1ᵉʳ janvier 2025
• Ouverture du bénéfice de l’ARE aux anciens détenus ayant travaillé sous contrat d’emploi pénitentiaire.
• Prolongation de la modulation « bonus-malus » pour les employeurs jusqu’au 31 août 2025. - Au 1ᵉʳ avril 2025
• Assouplissement des règles pour les travailleurs saisonniers (5 mois d’affiliation au lieu de 6).
• Décalage de deux ans des bornes d’âge pour l’indemnisation des seniors.
• Paiement des allocations chômage sur la base de 30 jours calendaires pour chaque mois. - Au 1ᵉʳ mai 2025
• Abaissement du taux de contribution patronale d’assurance chômage à 4 %.
- Au 1ᵉʳ janvier 2025
Aide à l’apprentissage
- Montants révisés :
- 6 000 € pour les apprentis en situation de handicap (cumulable avec d’autres aides)
- 5 000 € pour les entreprises de moins de 250 salariés (première année du contrat)
- 2 000 € pour les entreprises de 250 salariés et plus
- Diplômes concernés : Du CAP jusqu’au Bac+5.
5. Logement et rénovation énergétique
MaPrimeRénov’ : conditions modifiées
- Points clés :
- Prolongation jusqu’au 31 décembre 2025 de l’accès au « parcours par geste », même pour les logements classés F et G.
- Baisse du pourcentage d’avance pour les ménages « très modestes » (de 70 % à 50 %).
- Réduction des forfaits pour les équipements fonctionnant au bois ou à la biomasse d’environ 30 %.
Nouveau taux de TVA pour la rénovation énergétique
- Taux réduit de 5,5 % : Un arrêté du 4 décembre 2024 redéfinit la liste des travaux éligibles et les critères de performance pour bénéficier de ce taux privilégié.
CEE (Certificats d’économies d’énergie)
- Plafonds de revenus révisés : Les seuils pour les ménages modestes et en situation de précarité énergétique évoluent, afin d’élargir ou de cibler davantage les bénéficiaires.
Réglementation des locations touristiques
- Loi du 19 novembre 2024 : Nouvel encadrement pour les meublés de tourisme de type Airbnb. Le DPE devient obligatoire pour ce type de location, et les communes disposent d’un pouvoir de régulation renforcé.
6. Mobilité et transports
Zones à faibles émissions (ZFE)
- Restrictions Crit’Air 3 : Dès janvier 2025, de grandes métropoles comme Paris ou Lyon interdisent les véhicules Crit’Air 3 (diesels d’avant 2011, essences d’avant 2006), à des horaires variables selon la ville.
- Cas particulier : Strasbourg pourrait reporter ces mesures jusqu’en 2027, en raison de l’amélioration de la qualité de l’air local.
Bonus vélo et prime à la conversion supprimés
- Depuis le 2 décembre 2024 : Fin des aides pour les deux/trois-roues, quadricycles motorisés et vélos (y compris électriques). Une période transitoire s’applique jusqu’au 14 février 2025 pour les achats commandés avant le 1ᵉʳ décembre.
- Prime à la conversion : Également supprimée, mettant fin au dispositif d’aide à l’achat de véhicules peu polluants en remplacement d’un ancien.
Bonus écologique revu
- Fini pour les camionnettes, motos et vélos : Le bonus écologique est maintenu uniquement pour certaines voitures particulières neuves, mais les montants et les conditions d’octroi changent.
- Enveloppe budgétaire maximale : Une limite globale de crédits est instaurée pour ces aides.
Prime au rétrofit ajustée
- C’est quoi ? Le rétrofit consiste à remplacer le moteur thermique d’une voiture par un moteur électrique ou hybride.
- Nouveaux seuils de revenus : À compter de décembre 2024, des conditions de ressources révisées permettent de bénéficier de la prime au rétrofit, afin de favoriser la transition vers des véhicules plus propres.
7. Vie quotidienne
Chargeur universel USB-C
- Obligation : Depuis le 28 décembre 2024, tous les appareils électroniques de petite ou moyenne taille vendus en France doivent être compatibles avec un chargeur USB-C.
- Objectif : Réduire les déchets électroniques et faciliter la vie des consommateurs.
Complémentaire santé obligatoire dans la fonction publique
- Fonction publique d’État : Les employeurs publics doivent financer au moins 50 % de la complémentaire santé de leurs agents (titulaires et contractuels).
- Exception : Certains agents peuvent être dispensés en cas de couverture déjà équivalente, par exemple via le conjoint.
Plafond de la Sécurité sociale et tarifs postaux
- PASS 2025 : Porté à 47 100 € (contre 46 368 €), soit +1,6 %.
- Hausse des timbres : La Lettre verte passe à 1,39 € (au lieu de 1,29 €), la Lettre recommandée de 20 g grimpe à 5,74 €, et la Lettre internationale de 0-20 g à 2,10 €.
Jean-Yves FRIXON
